泰國打擊人頭公司 8百家外資違法損失破百億泰銖

【看見泰國 Vision Thai】泰國政府近期大動作打擊外國人利用人頭公司規避法規的行為，在短短五個月內就查獲820家違法案例，損失超過125億泰銖。外國投資者透過泰國人頭經營旅遊、房地產、餐飲等法律限制外資的行業，或將泰國作為逃稅洗錢基地，嚴重威脅本土企業生存。為此，總理已下令成立跨部會專案小組，透過大數據和人工智能技術強化審查機制，商界則呼籲政府盡速修法以保障公平競爭環境。

泰國商業發展部(Department of Business Development, DBD)總監歐拉蒙·素塔韋塔姆表示，泰國有多部法律規範外國人的商業活動。1999年《外國商業法》(Foreign Business Act)限制了外國人可經營的特定類型業務，外國人若想從事這些受限制的業務，必須獲得官方許可。這部法律旨在保障泰國人的利益，由商業發展部監管，目的是在保護泰國企業和歡迎外國投資之間取得平衡。

為解決外國人利用泰國國民作為代理人的人頭企業(nominee businesses)問題，泰國總理已設立由各相關機構組成的專門委員會，負責監督外國企業合規情況，其中包括一個專注於識別和調查人頭操作的分委會。

在執行面，政府採取短、中、長期三階段策略。短期計劃包括機構間數據共享、重點檢查可疑企業、公開逮捕行動，以及在商業發展部下設立投訴中心。中期策略則專注於建立電子系統分析企業數據，識別高風險人頭企業。長期計劃則涉及全面審查現行法規的執行情況。

商業發展部在2024年審查了26,019個企業實體，主要針對旅遊、房地產、酒店和物流四大領域。在這些檢查中，六家公司因潛在違法行為被標記，其中四家與人頭活動直接相關。這些公司在其他77家公司中持有股份，該部門已將資料轉交特別調查部(DSI)和執法機關。

今年該部門正在擴大調查範圍，篩查26,830家公司，重點關注旅遊、房地產和電子商務/物流三大行業，集中在清邁(Chiang Mai)、春武里(Chon Buri)、普吉(Phuket)、喀比(Krabi)、素叻他尼(Surat Thani)、班武里（或稱巴蜀；Prachuap Khiri Khan）和曼谷(Bangkok)等七個據點。

泰國商會主席薩南·安古博庫(Sanan Angubolkul)表示，外國人頭企業利用泰國法律漏洞謀取私利的情況日益嚴重，外國投資者不僅在零售、餐廳、酒店、旅遊和房地產等本應保留給泰國人的領域經營，更有部分外資將泰國作為逃稅和洗錢的基地。（延伸閱讀：泰國經濟警訊！非法工作與人頭公司肆虐）

薩南指出，「雖然商務部和相關當局已實施監管措施，但大多數非法活動都有泰國人參與其中，甚至有法律和會計公司提供違法諮詢。」他強調，如果任由人頭問題持續發展，將嚴重破壞泰國企業競爭力。

泰國商會建議政府採取更強硬措施，包括利用大數據和人工智能技術審查可疑股東和董事、要求所有投資者披露資金來源、加強對協助人頭運作的會計公司的處罰、修改《外國商業法》使其符合當前經濟環境，以及成立公私合作委員會監管外國投資。

薩南呼籲政府整合商務部、稅務部和內政部的數據庫，加強跨部門合作打擊非法商業活動，同時敦促公務員優先考慮國家利益，並鼓勵泰國企業主積極舉報可疑案例。

核稿：陳韋如

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